Limitación de los intereses hipotecarios
Cuando se amortiza un préstamo hipotecario, durante los primeros años los pagos se componen casi totalmente de intereses y no de capital. Incluso más adelante, la parte de intereses puede seguir siendo una parte significativa de sus pagos. Sin embargo, puede deducir los intereses que paga si el préstamo cumple los requisitos hipotecarios del IRS.
Para que sus pagos hipotecarios puedan deducirse los intereses, el préstamo debe estar garantizado por su vivienda, y los ingresos del préstamo deben haberse utilizado para comprar, construir o mejorar su residencia principal, además de otra vivienda de su propiedad que también utilice para fines personales.
Si alquila su segunda vivienda a inquilinos durante el año, no la está utilizando para fines personales y no puede acogerse a la deducción por intereses hipotecarios. Sin embargo, las viviendas de alquiler pueden deducirse si también se utilizan como residencia durante un mínimo de 15 días al año o más, o durante más del 10% de los días que se alquilan a los inquilinos.
El IRS impone varios límites a la cantidad de intereses que puede deducir cada año. Para los ejercicios fiscales anteriores a 2018, los intereses pagados hasta 1 millón de dólares de deuda de adquisición son deducibles si usted detalla las deducciones. Los intereses de una deuda adicional de 100.000 dólares pueden ser deducibles si se cumplen ciertos requisitos.
¿Cuántos intereses hipotecarios puedo deducir en mis impuestos?
Menos de la mitad de los contribuyentes estadounidenses están reclamando la deducción de intereses hipotecarios para 2018 en comparación con el año anterior. Con un poco de suerte, la reforma fiscal de 2017 demostrará ser solo el primer paso hacia la eventual sustitución de la centenaria subvención a la vivienda por un programa más eficaz.
Los contribuyentes reclaman la mayor de las deducciones estándar o la suma de varias deducciones detalladas, incluidos los intereses hipotecarios. La Ley de Recortes y Empleos Tributarios de 2017 elevó la deducción estándar, limitó los impuestos estatales y locales deducibles a $ 10,000 y redujo el capital hipotecario máximo elegible para intereses deducibles a $ 750,000 (de $ 1 millón) para nuevos préstamos. Como resultado, según las estimaciones del Tax Policy Center, el número de contribuyentes que se acogen a la deducción por intereses hipotecarios caerá de 34 millones (20% de las declaraciones) en el año fiscal 2017 a 14 millones (8% de las declaraciones) en 2018.
Se trata de un cambio bienvenido. La deducción por intereses hipotecarios existe desde que se creó el impuesto sobre la renta en 1913, pero nunca ha sido fácil de justificar. Según la teoría económica clásica, los pagos de intereses de una inversión deberían ser deducibles, de modo que solo tributaran los beneficios: los ingresos que quedan después de pagar los gastos. Pero la “renta” económica de ocupar una casa -el alquiler- no se grava en primer lugar, así que no hay razón para que el coste de obtener esa renta sea deducible.
A partir de qué nivel de renta se pierde la deducción por intereses hipotecarios
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La deducción de intereses hipotecarios es una deducción fiscal por los intereses hipotecarios pagados sobre el primer millón de dólares de deuda hipotecaria. Los propietarios que compraron casas después del 15 de diciembre de 2017 pueden deducir los intereses de los primeros 750.000 dólares de la hipoteca. Reclamar la deducción de intereses hipotecarios requiere detallar en su declaración de impuestos.
La deducción de intereses hipotecarios le permite reducir su renta imponible por la cantidad de dinero que ha pagado en intereses hipotecarios durante el año. Así que, si tiene una hipoteca, lleve un buen registro: los intereses que paga por su préstamo hipotecario podrían ayudarle a reducir su factura fiscal.
Como se ha señalado, en general puede deducir los intereses hipotecarios que pagó durante el ejercicio fiscal sobre el primer millón de dólares de su deuda hipotecaria para su vivienda principal o una segunda vivienda. Si compró la casa después del 15 de diciembre de 2017, puede deducir el interés que pagó durante el año en los primeros $ 750,000 de la hipoteca.
Ejemplo de deducción de intereses hipotecarios
¿Te ha devuelto tu banco u otro prestamista los intereses hipotecarios que te cobró de más? ¿Y ya dedujo esos intereses hipotecarios en un ejercicio anterior? Entonces deduzca en su declaración de la renta los intereses hipotecarios que le devolvieron de los intereses hipotecarios que pagó.
Ha pagado el impuesto de registro (registratiebelasting) por la deuda de adquisición de vivienda (hipoteca) en el momento en que compró su vivienda en Bélgica. Si es un contribuyente no residente que cumple los requisitos, puede deducir este impuesto de registro belga como coste de financiación en su declaración de la renta del año en que realizó el gasto.
Si ya ha presentado la declaración de la renta del año en que pagó el impuesto de matriculación y no lo ha tenido en cuenta, puede modificar su declaración de la renta de ese año. Al hacerlo, seguiremos teniendo en cuenta la deducción del impuesto de matriculación que pagó en Bélgica. Si la liquidación fiscal de ese año es definitiva y concluyente, puede presentar una solicitud de reducción. Puede hacerlo hasta 5 años después del año en que realizó esos gastos.